Fournies à titre indicatif seulement, les données figurant aux présentes supposent des taux de rendement et de distribution de 6 et 5 %, dans l’ordre.
La série T verse des distributions qui se composent principalement d’un remboursement de capital, mais qui peuvent également comprendre des revenus et des gains en capital nets réalisés. Le remboursement de capital a pour effet de diminuer graduellement le montant du placement initial, qui finit par devenir nul. Le compte renferme alors seulement les revenus accumulés au fil du temps. Une fois le capital épuisé, les retraits sont imposés comme des gains en capital.
La série T permet de reporter l’impôt payable sur les remboursements de capital à un moment plus propice. À la vente de son placement, le client réalise donc un gain plus considérable que s’il n’avait pas reçu de remboursements de capital en cours de route. Par contre, sa facture d’impôt est moins lourde. En effet, les gains en capital jouissent d’un meilleur traitement fiscal que les dividendes ou les intérêts, sans compter que le client se situe probablement dans une fourchette de revenu inférieure.
Les distributions versées dans le cadre de la série T peuvent comprendre des revenus nets (ou des dividendes dans le cas de la série T des Fonds Société Catégorie Dynamique) et des gains en capital nets réalisés.
